如何准确计算进口税金

1.计算税金的前提是获得准确的HS编码和原产国，原产国以实物显示的MADE IN XX为准。

2.进口税金有关税，增值税，消费税，不同HS编码对应的税率不同，关税还有不同的税率和加征的情况。

3.关税最惠国税率和年内暂定税率适用WTO成员国，按低的征税。普通税率适用非WTO成员和原产国国别不详的。

4.增值税属于海关代税务部门征收的增值税，税率大多是13%，水果蔬菜一般是9%，跟国内增值税是一致的。

5.消费税也是海关代征，主要有烟，酒及酒精，鞭炮，焰火，化妆品，成品油，贵重首饰及珠宝玉石，高尔夫球及球具，高档手表等消费品。

6.协定税率是指中国和别的国家或同时多个国家（地区）签订了优惠贸易协定，互相给予比最惠国税率更低的关税税率。

7.享受协定税率需要提供优惠原产地证书，符合“直接运输”条款。经香港澳门转运的，要提供《中转确认书》，并且是原箱原封条，不能是散货。

8.涉及反倾销和反补贴的关税有加征，编码和税率见《进出口税则对照使用手册》附表18，报关需提供产地证和原厂发票，否则按国别不详征税。

9.原产国是美国的货物，很多产品关税有加征，不用产地证，如果产品没有其他国家的替代品，可以申请对美加征关税商品排除，免除加征。

对美加征关税商品排除申报系统：https://gszx.mof.gov.cn/

青岛海关对美加征关税税率查询：http://hg.qdcdc.com/Qdcdc.AgreementRate.Web/

10.以0802991000白果为例：关税最惠国税率24%，普通税率：70%，年内暂定：20%，对美税率：50%，协定税率比如东盟：0%。

比如原产国是德国是WTO成员国，关税取最惠国税率和年内暂定税率低的就是：20%。

比如原产国是美国也是WTO成员国，但是对美国有加征30%关税，申请对美加征排除关税就是20%，没申请就是50%。

比如原产国是泰国属于WTO成员国也属于东盟，提供优惠产地证符合运输要求的，关税为0，不提供的话关税也是20%。

比如原产国是朝鲜，不属于WTO成员国，也没有签订优惠贸易协定，或者没有显示原产国，关税就按普通税率征收70%。

11.下载进口税金计算表，填写报关总价和汇率，关税/增值税/消费税税率，运保费和汇率或者比率，就能自动计算出对应的税金。

12.本月汇率为：中国银行外汇牌价上个月第3个星期3的中行折算价，见我司首页《进口疫区海关汇率更新》，每月进行更新。

中国银行外汇牌价查询：https://srh.bankofchina.com/search/whpj/search_cn.jsp

13.特别注意产品或者包装上要显示有原产国信息，报关不要报错，因为税率不同，海关查验基本都会去核对原产国，涉嫌逃税会送缉私的。

14.进口货物的关税和增值税的计算公式:
1.不缴纳消费税的(如计算机)，
(1)关税=关税完税价格×关税税率，
(2)进口增值税=(关税完税价格+关税)×增值税税率。

2.缴纳消费税的
(1)关税=关税完税价格×关税税率，
(2)进口消费税，
1实行从价定率的(如烟丝)，
进口消费税=(关税完税价格+关税)÷(1-消费税比例税率)×消费税比例税率，
2实行复合计税的(如卷烟)，
进口消费税=(关税完税价格+关税+进口数量×消费税定额税率)÷(1-消费税比例税率)×消费税比例税率+进口数量×消费税定额税率，
(3)进口增值税=(关税完税价格+关税+进口消费税)×增值税税率。